종합소득세 신고 방법, 환급, 기간, 기준 등 신고에 필요한 모든 정보에 대해서 포스팅하도록 하겠습니다. 매년 5월이면 자영업자들, 프리랜서 등 기타 수입이 잡히는 분들은 반드시 신고하셔야 하는데요. 신고 방법에 대해 빠르게 알아보도록 하겠습니다.
종합 소득세 신고 기준과 대상
1. 프리랜서, 1인 사업자, 블로그·유튜브 애드센스 수익자: 3.3% 원천징수된 소득이 있거나, 사업자등록 후 매출이 발생한 경우
2.근로소득 외에 사업소득, 이자, 배당, 연금, 기타소득이 있는 경우
3. 금융소득(이자·배당)이 연 2,000만원 초과하는 경우
4. 기타소득(강연료, 원고료 등)이 300만원 초과하는 경우
5. 근로소득과 사업소득, 연금소득 등 2개 이상 소득이 있는 경우
6. 공적연금·근로소득 동시 발생자
종합소득세는 한 해 동안 발생한 모든 소득 즉, 프리랜서, 자영업, 이자, 배당, 연금 및 기타소득을 합산하여 납부하는 세금을 뜻합니다. 보통 직장인의 경우 연말정산을 통해 세액 납부를 하고 환급액이 있으면 돌려받는데요. 직장인을 제외하고 이 외의 수입이 있는 분들은 매년 5월에 정기 신고를 통해 종합소득세 납부를 반드시 하셔야 합니다. 저 또한 프리랜서로 활동하고 있기 때문에 5월마다 세액 납부를 통해 환급받는 해도 있고 추가로 납부하는 해가 있습니다.
종합소득세 신고 기간
1. 일반 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (2025년 기준: 5월 1일~5월 31일)
2. 성실신고확인 대상자: 6월 30일까지 세무대리인 확인서 첨부 신고가 가능합니다.
3. 기한 후 신고: 6월 1일~12월 1일까지 가능하나, 가산세 등 불이익이 발생합니다.
종합소득세는 위에서 언급한 것과 같이 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 정기 신고 기간을 두고 있습니다. 단, 정기 신고 기간을 놓치신 분들은 기한 후 신고를 통해 해당 세금을 납부하실 수 있습니다. 종합소득세를 신청하지 않으신 분들은 추후 세금 신고 시 불이익이 있기 때문에 반드시 해당 기간에 신청하시는 것을 추천해 드립니다. 최근 세무 대리 앱을 통해서 자영업자, 프리랜서 등 종합소득세 신고를 간편하게 해주는 기업들도 생기고 있는데요. 삼쩜삼이나 ssem 같은 업체들을 많이 이용하고 있습니다. 개인적으로는 수수료가 너무 비싸서 하는 방법만 아신다면 직접 하시는 것을 추천해 드립니다.
종합소득세 신고 방법
1. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 후 공동인증서(구 공인인증서)로 로그인합니다.
2. [신고/납부] → [종합소득세] 클릭합니다.
3. [단순경비율 추계] 또는 [기장신고] 등 본인 유형을 선택합니다.
4. 기본정보 입력: 사업자등록번호, 업태, 업종, 주소 등
5. 소득자료 불러오기: 지급명세서, 원천징수내역, 기타/사업소득 등 자동 불러오기
6. 필요경비, 공제항목 입력: 경비(통신비, 사무실 임대료, 장비구입 등)와 각종 소득공제(국민연금, 건강보험, 신용카드, 기부금 등) 입력
7. 자동 계산된 세액 확인
8. [신고서 제출하기] 클릭
9. 납부 또는 환급 계좌 입력: 환급 예상 시 본인 계좌 입력
신고서 작성의 경우 사실 홈택스 또는 손택스를 사용하시면 모든 정보가 거의 다 입력되어 있습니다. 또한 간편장부 대상자의 경우 홈택스 화면에 접속하시면 알림이 나타나고, 가이드라인을 따라서 신고하시면 간단하게 신고가 가능합니다. 다만, 간편장부 대상자 또는 단순 경비율의 경우에는 소득금액이 그리 크지 않는 선에서 나타나는 것으로 확인되는데요. 본인의 매출이 모두 등록이 되어 있지 않은 경우 정기 신고 탭을 통해서 일반 신고를 선택 후 신고하시기를 바랍니다.
종합소득세 환급 받는 방법
종합소득세 환급은 실제로 내야 할 세금(결정세액)보다 이미 납부한 세금(기납부세액, 즉 원천징수 등)이 많을 때 그 차액을 돌려받는 것입니다. 예를 들어, 프리랜서나 애드센스 또는 네이버 블로그 수익자는 3.3% 원천징수된 금액이 실제 세금보다 많으면 환급을 받습니다. 보통 프리랜서의 경우 3.3%의 세금을 제하고 보수를 지급 받는데요. 홈택스 또는 손택스에서 수익 불러오기를 통해 해당 금액을 인정 받으실 수 있습니다. 금액이 크지 않는 경우 대부분 3.3% 세금은 환급을 받으실 수 있습니다.
환급금 조회 및 신청 방법
1. 홈택스 로그인 → My홈택스 → 환급금 조회 → 환급계좌 신청
2. 손택스(모바일) → 신고/납부 → 국세납부 → 환급금 조회
저 역시 매년 6~7월경 환급금이 입금되는 걸 직접 경험했습니다. 환급금은 신고 후 1~2개월 내(보통 6월 말~7월 초) 본인 계좌로 입금됩니다. 보통 제 기준에서는 6월 마지막 주에 해당 금액이 입금되었습니다. 환급일을 많은 분들이 궁금해하시는데요. 세무서에서 모든 일을 처리하기 때문에 사실 기다리는 것밖에 답이 없습니다. 대략 6월 말~ 7월 초라고 생각하시면 되겠습니다.
지금까지 2025년 종합소득세 신고 방법, 환급, 기간 및 기준에 대한 포스팅이었습니다.
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