증여세 면제 한도 개정 정보와 자녀 증여 시 1억 및 5억, 신고 방법에 대해 포스팅하도록 하겠습니다. 2025년 증여세에 관한 법률이 일부 개정이 되었는데요. 어떤 점이 달라졌는지 아래 표로 자세하게 설명하도록 하겠습니다.
증여세 면제한도 개정 정보 (비과세 한도)
| 구분 | 면제 한도 및 내용 | 비고/조건 |
|---|---|---|
| 성인 자녀(직계존비속) | 10년간 5,000만 원까지 증여세 면제 | 부모 각각 적용(아버지·어머니 각각 5,000만 원씩 가능) |
| 미성년 자녀(직계존비속) | 10년간 2,000만 원까지 증여세 면제 | 부모 각각 적용 |
| 배우자 | 10년간 6억 원까지 증여세 면제 | |
| 기본 원칙 | 10년간 누적 합산하여 한 번만 적용 (10년 후 한도 재적용) | |
| 부모 각각 증여 | 아버지·어머니 각각 5,000만 원씩 총 1억 원까지 가능(성인 자녀 기준, 10년 합산) | |
| 혼인 공제 | 혼인 전후 2년 이내 부모·조부모로부터 1억 원까지 추가 공제(기본 5,000만 원과 별도 적용) | 혼인공제와 출산공제 중복 불가 |
| 출산·입양 공제 | 출산·입양 후 2년 이내 1억 원까지 추가 공제(2024년 이후 적용) | 혼인공제와 중복 불가 |
| 창업자금 증여 | 창업 목적일 경우 5억 원까지 비과세(18세 이상 자녀, 부모 60세 이상, 창업 후 10년 유지 등 조건) | 특례 적용 |
| 10년 합산 규정 | 동일인(부모 중 한 명)으로부터 10년 이내 받은 증여액을 합산하여 한도 적용 | 10년 지나면 한도 재적용 가능 |
기본적으로 자녀에게 증여하는 경우 성인이 된 경우에 증여하는 상황이 많이 있었는데요. 10년간 증여세가 한도 내에서 5천만원입니다. 다만, 부모가 각각 5천만원씩 증여를 할 수 있기 때문에 일단 1억은 기본으로 비과세로 증여가 가능합니다. 또한 자녀에게 증여 시 부모 각각 2천만원씩 증여세 부담이 없기 때문에 먼저 해당 금액을 증여해 두시는 것이 미래에 도움이 됩니다. 또한 10년 합산 규정이 있기 때문에, 청소년기에 먼저 1억 이상을 증여하고, 10년 뒤 한도가 재적용이 가능하기 때문에 다시 한번 증여하시는 게 가장 효율적인 증여 방법입니다. 다만, 해당 금액이 많거나 더 많은 경우에는 세무사의 도움을 받거나, 변호사 상담을 통해 증여하시는 것을 추천해 드립니다.
증여세율 및 과세표준 구간 표
| 과세표준(증여금액-공제) | 증여세율(2025년) | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 2억 원 이하 | 10% | 0원 |
| 2억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 2,000,000원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6,000,000원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 16,000,000원 |
| 30억 원 초과 | 40% | 46,000,000원 |
일반적으로 2억원 이하의 경우 증여 세율은 2025년 기준으로 10%로 책정되어 있습니다. 2억부터 5억까지는 20%의 세율이 있고 대신에 누진 공제액이 200만원으로 책정되었습니다. 연말정산이나, 종합소득세 신고 시 공제를 받을 수 있기 때문에 해당 금액에 대한 세금을 납부하시고 공제받으시기를 바랍니다. 5억원 이상부터는 30%의 증여세가 붙어서 사실 부담스러운 것은 사실입니다. 단위가 커질수록 세율이 높아지고, 공제액의 한도가 있기 때문에 알뜰하게 증여하는 방법을 알고 있어야 합니다.
자녀에게 증여할때 1억 또는 5억 시 절세 방법
1. 1억원 증여 예시
기본 공제 성인 자녀 기준으로 5천만원, 적용 후 5천만원에서만 증여세를 부과합니다. 이 경우 증여세는 10%만 적용 후 절세하는 방법입니다.
2. 5억원 증여 예시
기본 공제 5천만원 차감 후 4억 5천만원에 대한 증여세를 적용합니다. 1억에서 5억까지는 20%의 세율이 적용되기 때문에 누진 공제액과 신고 세액을 계산해보시기 바랍니다.
기본적으로 해당 구간의 표로 계산할 때는 이렇게 보이는데요. 더 절세할 방법을 알기 위해서는 사실 세무사, 변호사 상담을 받는 것이 가장 일반적입니다. 특히나 해당 구간에서 적용할 수 있는 최대 공제 금액을 알아야 하므로 가장 중요한 시점인데요. 필요하다면 상담을 받으신 후 증여하시는 것을 추천해 드립니다.
증여세 신고 방법
1. 홈택스에 접속합니다.
2. 상단 메뉴에서 신고/납부를 선택합니다.
3. 증여세 신고 버튼을 선택합니다.
4. 신고서를 작성 후 제출하면 완료됩니다.
온라인의 경우 홈택스에서 간단하게 신고가 가능한데요. 특별히 신고서 작성이 어렵지 않기 때문에 홈택스에 나와있는 가이드대로 입력하시면 충분히 혼자서 제출이 가능합니다. 온라인 신청이 어려우신 분들은 관할 세무서에 직접 방문하셔서 서면으로 신고하시기 바랍니다. 다만, 서면 신고시 증여 계약서, 가족관계증명서, 증여재산 평가서류 등 서류가 필요 할 수 있기 때문에 온라인 신고를 추천드립니다.
지금까지 증여세 면제 한도 개정 정보, 장여 증여 방법, 1억 및 5억 세율, 증여세 신고 방법에 대한 포스팅이었습니다.
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